Денежные средства и их эквиваленты

Что такое денежные средства и их эквиваленты?

Денежные средства и их эквиваленты — это все денежные статьи, а именно наличные денежные средства и банковская наличность, готовые к использованию. Сюда относятся эквиваленты денежных средств, которые можно конвертировать в наличные. Эквиваленты денежных средств — это денежный баланс, в котором на текущий момент нет необходимости, и он временно инвестирован в фонды.  Срок погашения по данным инвестициям до трех месяцев или меньше. Они считаются наиболее ликвидными активами.

Что включают в себя денежные средства и их эквиваленты?

• Наличные денежные средства;
• Банковская наличность;
• Депонирование денежных средств;
• Бессрочные депозиты;
• Фонды, ориентированные на денежный рынок; и
• Связанные денежные средства.